Зміни до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» щодо політично значущих осіб (PEP) передбачають:
- Позбавлення обмеження в 3 роки на статус публічного діяча. Це означає, що PEP будуть під фінмоніторингом практично необмежений час.
- Застосування ризик-орієнтованого підходу під час визначення обсягу та тривалості заходів фінансового моніторингу. Це означає, що банки та інші фінансові установи будуть оцінювати ризик, пов’язаний з кожною PEP, і відповідно до цього визначати обсяг заходів фінмоніторингу.
Конкретні зміни, передбачені законом:
- Після 12 місяців після звільнення PEP з посади банки та інші фінансові установи мають переглянути його ризик. Якщо фінансові операції, що проводилися такою особою протягом цього часу, становили низький ризик, та якщо така особа не несе ризик, властивий PEP, суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) не зобов’язані вживати на постійній основі поглиблений моніторинг ділових відносин з ним.
- СПФМ зобов’язані надати протягом п’яти робочих днів клієнту-PEP письмові пояснення з обґрунтуванням причини відмови у здійсненні фінансових операцій або встановленні ділових відносин.
- Національні PEP після припинення виконання ним визначних публічних функцій зобов’язані повідомляти банку на його запит про виконання (припинення виконання) таких функцій.
- СПФМ за неналежне застосування ризик-орієнтованого підходу до PEP, тобто за зловживання жорстким фінмоніторингом щодо PEP, можуть бути оштрафовані у розмірі до 100 тис. неоподаткованих мінімумів (1,7 млн. грн).
Ці зміни спрямовані на підвищення ефективності фінансового моніторингу щодо PEP та запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.
Ось ще кілька пояснень до змін:
- Позбавлення обмеження в 3 роки на статус публічного діяча означає, що PEP будуть під фінмоніторингом навіть після того, як вони припинять виконувати свої публічні функції. Це пов’язано з тим, що PEP, навіть після звільнення з посади, можуть мати доступ до значних коштів і інформації, які можуть бути використані для відмивання грошей або фінансування тероризму.
- Застосування ризик-орієнтованого підходу означає, що банки та інші фінансові установи будуть оцінювати ризик, пов’язаний з кожною PEP, і відповідно до цього визначати обсяг заходів фінмоніторингу. Це дозволить зосередити ресурси на PEP, які представляють найбільший ризик.
В цілому, ці зміни є позитивними, оскільки вони підвищують ефективність фінансового моніторингу щодо PEP і сприяють запобіганню відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.
Верховна Рада України зареєструвала законопроєкт 9103, який передбачає реєстрацію партнерств для всіх пар, незалежно від їхньої сексуальної орієнтації.
За словами народної депутатки Марини Бардіної, законопроєкт не передбачає легалізації одностатевих шлюбів, а лише створює правовий механізм для вибудовування стосунків між парами, які не хочуть або не можуть одружитися.
Основними правами, які надаватимуться партнерам, будуть:
- Право на спільне проживання та утримання
- Право на спадкування
- Право на медичну допомогу
- Право на поховання
Законопроєкт також передбачає певні соціальні гарантії для партнерів, такі як:
- Пільги на житло
- Пільги на медичне обслуговування
- Пільги на освіту
Відповідно до опитувань, більшість українців підтримують ідею реєстрації партнерств для всіх пар.
Законопроєкт ще не прийнято, але його розгляд у Верховній Раді очікується найближчим часом.
Ось ще кілька пояснень до закону:
- Цивільне партнерство не можна називати шлюбом чи родиною. Шлюб є юридичним інститутом, який передбачає певні права та обов’язки для подружжя. Родина – це соціальна одиниця, яка складається з близьких людей, які пов’язані кровними або шлюбними зв’язками.
- Реєстроване партнерство – це правовий механізм взаємовідносин. Воно надає партнерам певні права та обов’язки, але не є рівноцінним шлюбу.
- У Франції інститут цивільного партнерства був запроваджений ще у 1999 році. За даними французького Міністерства внутрішніх справ, станом на 2023 рік у Франції зареєстровано понад 1 мільйон цивільних партнерств.
- Українці більшою мірою визнають рівність прав усіх. Соціологічні опитування показують, що більшість українців підтримують ідею реєстрації партнерств для всіх пар, незалежно від їхньої сексуальної орієнтації.
Законопроєкт про реєстрацію партнерств є важливим кроком у напрямку забезпечення рівності прав для всіх людей в Україні. Він надасть парам, які не хочуть або не можуть одружитися, певні права та гарантії, які необхідні для забезпечення їхнього добробуту.
Новий варіант проєкту №10016-д про повернення податкових перевірок передбачає, що перевіряти будуть не всіх платників податків, а лише тих, які мають ознаки ризику порушення податкового законодавства.
До таких ознак відносяться:
- Велика дебіторська заборгованість. Якщо у платника податків дебіторська заборгованість у 2 рази більша за кредиторську, це може свідчити про те, що він не платить податки з доходів, які отримує від своїх клієнтів.
- Низька сплата податків. Якщо платник податків сплатив менше 50% податку на прибуток або ПДВ, це може свідчити про те, що він намагається зменшити свої податкові зобов’язання.
- Великий дохід і витрати. Якщо у платника податків річний дохід перевищує 10 млн грн, а загальна сума витрат становить понад 75% суми річного доходу, це може свідчити про те, що він намагається зменшити свої прибутки, щоб заплатити менше податків.
Не повертаються податкові перевірки:
- Для ФОПів 1 та 2 групи. Ці групи платників податків мають спрощену систему оподаткування, яка не передбачає обов’язкових податкових перевірок.
- Для підприємств на окупованих територіях або територіях бойових дій. Податкові перевірки на цих територіях призвели б до додаткових труднощів для бізнесу.
Всі перевірки, які були відкриті законопроєктом №8401 з серпня 2023 року, залишаються у пріоритеті. Це стосується підприємств, які працюють у сферах тютюну, палива, алкоголю, грального бізнесу та фінансових послуг. Ці галузі мають високий ризик порушення податкового законодавства.
У цілому, новий варіант проєкту №10016-д є більш гнучким, ніж попередній. Він передбачає, що податкові перевірки будуть проводитися лише щодо платників податків, які мають ознаки ризику порушення податкового законодавства. Це дозволить уникнути необґрунтованих перевірок і зосередити увагу податкових органів на боротьбі з реальними порушеннями.